2011年9月2日，中国某公司签订了一份跨国订单，预计半年后将支付1 000 000美元。为规避汇率风险，该公司于

1. 2011年9月2日，中国某公司签订了一份跨国订单，预计半年后将支付1 000 000美元。为规避汇率风险，该公司于

货币对报价中，较低的是卖出价，较高的是买入价
也就是说以6.3827买入，半年后以6.2921卖出
这期间人民币升值了，所以买入美元远期是亏损的
亏损金额为1000000X（6.2921-6.3827）= -90600（RMB）

2. 中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司

您好，让您久等了亲，很高兴为您解答。远期保值后，公司的10万美元货款锁定为82.5万元人民币，1,、如果跌到8.00，则换算为80万元人民币，则收益为2.5万元人民币。2、如果涨到8.6，则换算为86万元人民币，则损失3.5万元人民币。【摘要】
中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司认为美元将下跌，为了避免美元贬值而减少收入的风险，决定对该交易进行远期保值，此时外汇市场上2个月远期报价为8.25。（公司与银行都预期美元下跌，但公司预期下跌幅度更大）（1）假设市场如公司预期，2个月后美元跌至8.00，请问该公司收益是多少？（2）假设市场汇率变化相反，2个月后美元升至8.60，请问该公司亏损多少？【提问】
您好，本人从事人事工作7年，会尽力帮助您解答的哦。查询和打字都需要一些时间哦，我这边马上回复您~[鲜花][鲜花][鲜花]【回答】
您好，让您久等了亲，很高兴为您解答。远期保值后，公司的10万美元货款锁定为82.5万元人民币，1,、如果跌到8.00，则换算为80万元人民币，则收益为2.5万元人民币。2、如果涨到8.6，则换算为86万元人民币，则损失3.5万元人民币。【回答】
希望能够帮到您，如有做的不对的地方，您可继续咨询，多多包涵。[微笑][鲜花][鲜花][鲜花]【回答】

3. 中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司

亲，您好，中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司认为美元将下跌，为了避免美元贬值而减少收入的风险，决定对该交易进行远期保值，此时外汇市场上2个月远期报价为8.25。（公司与银行都预期美元下跌，但公司预期下跌幅度更大）（1）假设市场如公司预期，2个月后美元跌至8.00，请问该公司收益是多少？（2）假设市场汇率变化相反，2个月后美元升至8.60，请问该公司亏损多少？具体题目是这个吗？【摘要】
中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司【提问】
亲，您好，中国某公司于某年5月20日出口商品到美国，货款10万美元，2个月后支付。即期汇率为8.55。该公司认为美元将下跌，为了避免美元贬值而减少收入的风险，决定对该交易进行远期保值，此时外汇市场上2个月远期报价为8.25。（公司与银行都预期美元下跌，但公司预期下跌幅度更大）（1）假设市场如公司预期，2个月后美元跌至8.00，请问该公司收益是多少？（2）假设市场汇率变化相反，2个月后美元升至8.60，请问该公司亏损多少？具体题目是这个吗？【回答】
您好，让您久等了亲，很高兴为您解答。远期保值后，公司的10万美元货款锁定为82.5万元人民币，1,、如果跌到8.00，则换算为80万元人民币，则收益为2.5万元人民币。2、如果涨到8.6，则换算为86万元人民币，则损失3.5万元人民币。【回答】

4. 某美国的投资公司在2019年6月15日预计，将于本年9月10日收到200万美元，该公司打算到时将其

亲，利率是指一定时期内利息额与借贷资金额（本金）的比率。利率是决定企业资金成本高低的主要因素，同时也是企业筹资、投资的决定性因素，对金融环境的研究必须注意利率现状及其变动趋势。利率是指借款、存入或借入金额（称为本金总额）中每个期间到期的利息金额与票面价值的比率。借出或借入金额的总利息取决于本金总额、利率、复利频率、借出、存入或借入的时间长度。利率是借款人需向其所借金钱所支付的代价，亦是放款人延迟其消费，借给借款人所获得的回报。利率通常以一年期利息与本金的百分比计算。【摘要】
某美国的投资公司在2019年6月15日预计，将于本年9月10日收到200万美元，该公司打算到时将其投资于3个月期的美元定期存款。6月15日时的存款利率为6%（年化收益率，下同），该公司担心到9月10日时利率会下跌，于是通过美元利率期货进行套期保值交易，其过程见下表：该公司交易过程日期现货市场期货市场6月15日预期9月10日收到200万美元，打算到时购买利率为6%的3个月期的定期存款。以92.40的价格买进20张9月份到期的3个月美元利率期货合约（每张合约交易的单位为10万美元3个月美元国债）。波动点值为25美元。9月10日存款利率下跌到4%，收到200万美元以此利率存入银行。以92.60的价格卖出20张9月份到期的3个月美元利率期货合约进行对冲。根据上述资料，请问：（1）套期保值遵循的原则有哪些？结合本例，该投资公司是否遵循了所有原则？（2）与该公司的预期相比，计算并分析该公司在现货市场和期货市场的盈亏情况，通过两个市场的操作该公司是否实现了套期保值？（要求先列出公式，再计算）【提问】
亲，您好，很高兴为您解答！该公司实际收益率为5.74%【回答】
亲，定期存款亦称“定期存单”。银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。有些定期存单在到期前存款人需要资金可以在市场上卖出；有些定期存单不能转让,如果存款人选择在到期前向银行提取资金，需要向银行支付一定的费用。【回答】
亲，利率是指一定时期内利息额与借贷资金额（本金）的比率。利率是决定企业资金成本高低的主要因素，同时也是企业筹资、投资的决定性因素，对金融环境的研究必须注意利率现状及其变动趋势。利率是指借款、存入或借入金额（称为本金总额）中每个期间到期的利息金额与票面价值的比率。借出或借入金额的总利息取决于本金总额、利率、复利频率、借出、存入或借入的时间长度。利率是借款人需向其所借金钱所支付的代价，亦是放款人延迟其消费，借给借款人所获得的回报。利率通常以一年期利息与本金的百分比计算。【回答】
您可以联系我详述一下具体的情况，我们会根据您的情况为您提供更加精准的建议和帮助。【回答】

5. 2011年9月2日，中国某公司签订了一份跨国订单，预计半年后将支付1 000 000美元。为规避汇

买入价：6.3821-0.01=6.3721
卖出价：6.2930
所以公司亏损了：1000000*（6.3721-6.2930）=79100

我不确定买入价到底是6.3721还是6.3727，所以，自己判断吧
老师课上讲的是6.3727，不过我搞不懂为什么。。。

6. 中国某公司2008年12月1日向美国某供应商购进商品一批，价值10000美元，双方约定2009年1月31日付款，且该批

中国某公司2008年12月1日向美国某供应商购进商品一批，价值10000美元，双方约定2009年1月31日付款，且该批商品至2009年1月31日尚未售出。该公司记账所和货币为人民币，假设2008年12月1日，12月31日和2009年1月31日的美元对人民币的江北分别为：$1=￥8.00, $1=￥8.30, $1=￥8.40.对于这项外币交易，请使用单项业务观点和两项业务观点的两种方法（共三种）编制上述会计事项的分录。

单项业务：

12月1日：借：原材料80000    贷：应付账款80000

12月31日：借：原材料：3000    贷：应付账款3000

1月31日：借：原材料1000     贷应付账款1000   借：应付账款84000   贷：银行存款84000


两项业务：

1.

12月1日：借：原材料80000    贷：应付账款80000

12月31日：借：财务费用——汇兑损益3000    贷：应付账款3000

1月31日：借：财务费用——汇兑损益1000     贷：应付账款1000

.借：应付账款84000   贷：银行存款84000

2.

12月1日：借：原材料80000    贷：应付账款80000

12月31日：借：递延损失3000    贷：应付账款3000

1月31日：借：递延损失1000     贷：应付账款1000

.借：应付账款84000   贷：银行存款84000

借：财务费用——汇兑损益4000    贷：递延损失4000

7. 国际结算案例:我国某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运日期为2001年6月，D/P支付方式付款

责任应由代收行和买家承担.
因为在D/P付款方式下,代收行只有凭买方付款后才能交出托收单据,而代收行私自同意给买方便利,在未收到买方货款的前提下放单,违背了托收的基本要求,因此要承担最大的责任.

8. 我国某外贸公司与美国公司达成了一笔金额约20万美元的进口合同，支付条件为即期信用证。不久，中国A行

该案例的编者好像没有实际操作过这类业务，所以编写的此案例不严谨——
开证行（A银行）发现单证不符，直接拒付就是了，哪里需要什么让议付行行使追索权？所谓追索权是指议付行在收到受益人相符交单后，先于开证行垫款给受益人，而一旦日后开证行拒付，议付行可以向受益人追讨之前所垫付的价款——所以，这是一个本质性的错误。

因此，该案例本身就不成立。